En lo referente al tema de fiscalidad, es de vital importancia conocer qué impuestos pagar por trading. Cualquier resultado de una operación hecha en el mercado, ya sea positiva o negativa, necesita hacerse constar ante la Hacienda Pública.

A continuación, veremos acerca de cómo tributa el trading, cuánto se debe pagar en cada situación y cómo hacer una correcta declaración de ellos.

Fiscalidad de Trading en España

En España, la hacienda pública siempre debe estar al día de la evolución de nuestro trading. Cualquier utilidad o pérdida producida mediante el comercio de divisas y otros medios de inversión se debe manifestar dentro de la declaración de impuestos.

En dicho documento, se deben catalogar como ganancia o pérdida patrimonial según corresponda. Dependiendo del monto a declarar, se le aplicarán ciertos porcentajes o tipos impositivos.

Es importante saber que todas estas operaciones de trading e inversión deben tributar dentro de la país en que uno reside. Esto, sin importar si estas fueron hechas fuera de territorio nacional. En caso de que las acciones de inversión e intercambio se hayan realizado en una moneda diferente al euro, deberán ser convertidas a dicha moneda; como paso previo a proceder a declararlas en la presentación de la renta como valor de trading. 

Hay que recordar, que es esencial declarar siempre los ingresos provenientes de estas fuentes. En caso de no hacerlo, se estará incurriendo en un acto delictivo. En este tipo de situaciones, las penalizaciones difieren de acuerdo al monto. Pero, en caso de considerarse delito grave puede conllevar penas de prisión. Por eso, recomendamos ser muy concienzudo en este parte para disfrutar del trading sin sustos posteriores. 

Las acciones que realizamos en trading tienen un componente internacional importante, sin embargo, la propia hacienda española dispone de una gran cantidad de convenios interpaíses para evitar el doble gravamen de ganancias. De modo que si un trader ha realizado el proceso impositivo en un país diferente a España, es bastante posible que lo correspondiente a pagar sea prácticamente nada. No obstante, debe declararse la cantidad total y lo pagado en otros países.

Para aquellos traders que viven y residen fuera de España deben tener en cuenta que la fiscalidad es independiente según país. Existiendo países que ofrecen grandes ventajas a quienes residen en ellos, como es el caso de Tailandia, donde únicamente se gravan los ingresos que se hayan conseguido dentro de dicho territorio. Por lo tanto, las ganancias obtenidas en otros territorios externos se encuentran completamente libres de cualquier impuesto.

Si invierto en bolsa, ¿tengo que declarar las ganancias?

Al igual que el trading de criptomonedas, los ingresos y pérdidas obtenidas a través de inversiones en bolsa y otros instrumentos, deben añadirse dentro de la declaración. Se emplea la misma casilla que las correspondientes a las operaciones de trading, la cual veremos más adelante.

Impuestos por los beneficios en bolsa

Dependiendo de la cantidad que se va a declarar, en la tributación del trading (y teniendo en cuenta otro conjunto de ingresos) se debe hacer cumplir los siguientes porcentajes o tipos impositivos.

●     De 1 a 6 mil € = Tipo impositivo de 19%

●     De 6 mil a 50 mil € = Tipo impositivo de 21%

●     De 50 mil a 200 mil € = Tipo impositivo de 23%

● Superior a 200 mil € = Tipo impositivo de 26%

Si dentro de sus operaciones un trader obtuvo una ganancia de $13 mil €, se le aplicará un tipo impositivo de 19% dentro de los primeros 6 mil €. Mientras que para los 7 mil € restantes, se le aplicará un tipo impositivo de 21%. Si otro trader obtuvo un ingreso de $210 mil €, se le gravará con un 19% los primeros 6 mil € y con un 21% después de los 6 mil hasta los 50,000 €. Posteriormente, se le gravará con 23% la cantidad que va de los 50,000 € hasta los 200 mil €. Finalmente, se le aplicará un 26% en los últimos 10 mil € de su ganancia.

Es importante saber que los gastos y comisiones como consecuencia de la actividad de trading e inversión, como los servicios de un broker, se pueden deducir.

Para ello, una vez finalizado el ejercicio fiscal, se utiliza la fórmula que se muestra a continuación:

● beneficios - pérdidas - comisiones = monto a pagar en impuesto


Como hemos visto, existen impuestos para Forex en España, así como en cualquier otro instrumento de inversión y de trading. Es importante hacer su correcta declaración para evitar cualquier problema legal a futuro.

¿Cómo hago la declaración de la renta en Trading?

Si eres una persona física, sin importar el mercado en el que trabajes, debes declarar tus ganancias y pérdidas dentro del IRPF. Por otra parte, si eres una persona jurídica, estas deben hacerse dentro del IS.

Para saber con certeza qué impuestos pagar por trading, primero es necesario tener a la mano nuestro informe anual. En este documento se encuentran todas las ganancias y pérdidas generadas a lo largo del año natural. 

Teniendo lo anterior, dentro de la declaración de impuestos, debes dirigirte hacia la casilla #288. Aquí hay que agregar una fecha. Se debe escribir aquella en la que se realizó la primera operación y posteriormente, la fecha en que se realizó la última.

Debes añadir el monto absoluto correspondiente a compra y venta, tomando en cuenta también lo correspondiente a comisiones. Con ello, tendrás el resultado de tus beneficios y pérdidas respectivas.

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